截止到目前，卧涛已经服务上百家高企了，但是每次与客户的财务工作对接总是要花很长时间，今天就把高企从卧涛介入到申报完所涉及的步骤安排都列出来。

首次对接，建议客户的财务人员一定要在场，准备好近三年的财务报表（一般是年度资产负债表和利润表），前两年的所得税汇算清缴表（一整套的），以及前两个年度的科目余额表和管理费用明细账；在这次对接里，如前两年有研发费用，那着重点就在所得税申报表上，由于往年对高企的审查涉及到很多所得税申报的事项，所以一般会再次就我们的经验为客户规避某些风险所在。如果没有研发费用的话，我们会确认大致的每年的研发费用的占比和框架内容，然后安排好前两个年度的更正申报的时间安排。

以前两个年度的所得税更正申报前，请财务人员配合每个月的电话回访和进度跟踪，还需要配合我们工程师的立项，做好高企账务调整和研发费用的分配归集，这也是为了未来做研发费用的辅助台账。任何关于高企的财务问题在这期间都是可以沟通的，但是我们的进度尽量不要拖延，去更正申报前一定要与会计师事务所以及我们卧涛再三对接数据的准确合理以及注意事项，我们确定三方一致，在事先预定的时间安排下，再去进行更正申报。

每年的12月31号之前，一定要把当年度的研发费用归集出来，也是为了来年的所得税汇算清缴。这个年度的研发费用框架最好延续前两年的大致结构，这样财务稳定性有，比例也够。在这之前，还要考虑近三年的财务成长性，配合我们做好财务规划，需要增资的也需要在年底前完成。

往年第一批的高企预申报时间大概在3、4月份，在这之前我们的财务人员要做好近三年的研发费用的辅助台账，近一年的高新技术产品（服务）收入辅助台账，以及年终所得税汇算清缴的申报。这些工作之前，辅助台账的模板可以找我们要，具体怎么做这个辅助台账以及所得税申报的注意事项都要跟我们对接；在这个步骤里，会计师事务所的审计报告一般都出来了，所以可以以审计报告的报表去进行所得税汇算清缴，企业、事务所、税务数据就可以保持一致。关于研发费用的加计扣除，企业研发费用归集合理就可以按照75%来进行加计扣除，现在税务局不需要去做备案了，所以企业自行加计扣除，立项报告和辅助台账留存企业即可。其他的申报事项会在申报前进行再次对接。

高企申报完几乎财务工作就会告一段落，但是某些区税务会对加计扣除有个财务抽查的环节，一般是对研发费用的合理性进行查看，有去企业的，有让企业抱账本去税务局的，这些其实都是配合工作，我们第三方也会一直跟进。